个人养老金制度什么时候开始实行，建立多层次的养老保险体系，是积极应对人口老龄化、促进养老保险制度可持续发展的一个重要举措，个人养老金制度什么时候开始实行。
个人养老金制度什么时候开始实行1
“关于个人养老金制度的顶层设计，现在正在由人社部汇总，财政部在制定有关的一个指导性文件，如果顺利的话有望年内出台。但是最后出台的文件，如果税收优惠还是那样保守，它可能还是达不到一定的预期。”
目前人社部已经透露了个人养老金制度的基本思路，那就是建立一个以账户制为基础，个人自愿参加、国家财政支持同时引入更多市场化投资的个人养老金制度。相比目前的养老金制度，个人养老金最主要的就是为了补充当前养老金制度存在的一些不足，毕竟当下灵活就业人群增多，城乡养老金主要覆盖农村，职工养老金覆盖职工，灵活就业既不在农村也不在单位，灵活且变动快，因此通过个人养老金来补充当前养老制度的不足是完全可行的。
更重要的是，由于是商业性质的保险，在国家承认的情况下，个人养老金呈现出明显的标准“统一”的特点。
个人养老金制度实施是以个人意愿作为基础，可以由参保人选择要不要参加。对于收入在中高水平的人来说，多交一份保险并不会影响正常的生活。但是不少低收入者，工资可能都不够花，但是受公司要求，退休后养老的压力，还是不得不缴纳社保。在扣除这部分钱之后，很多人手头的钱会更少，如果再强制交一份保险，他们将无力承受，也会造成了大批人的抵制。因此，对于个人养老金制度的问题上，大家可以从自身实际条件出发。
国家为老百姓设置了职工社保和居民社保，以及灵活就业的参保方式，基本全面覆盖了全国各个阶层的打工群体。但是受工作环境，岗位的影响，大家的养老金水平差距却很大，比如机关事业单位和国企的人，他们不光是能领到基本养老金，单位还会帮他们缴纳职业或者企业年金，相当于退休后能领两份养老金。但是其他企业没有设置补充养老金制度，而社保又规定只能交一份，等到退休时，这些中小企业的员工就只能领取一份钱，老年生活水平就会降低，但如果说能增加个人养老金制度，多给自己交一份保险，以后也能多领取一份钱，老年生活也能舒服一些，不用给子女们增加经济压力了。
个人养老金制度什么时候开始实行2
十九届五中全会提出发展多层次多支柱养老保险体系。目前来说，我国养老保险制度是一个“三支柱”的体系。2018年1月，在人社部新闻发布会上人社部有关负责人曾介绍，“三支柱”中，第一支柱是基本养老保险，第二个是企业年金和职业年金，第三个是个人储蓄型养老保险和商业养老保险。
而这次热搜提到的“个人养老金制度”，其实是指第三支柱。中山大学岭南学院副教授、精算中心主任宋世斌认为，“广义上讲，第三支柱就是除了国家的基本养老保险，以及企业年金和职业年金之外，个人为养老准备的钱。”宋世斌指出，过去国家并没有就个人购买商业养老保险做制度设计，而现在国家提出来要做制度设计了，而且会给出一定的优惠政策，鼓励大家参加，比如税收优惠。
建立多层次的养老保险体系，是积极应对人口老龄化、促进养老保险制度可持续发展的一个重要举措。今年2月26日，人社部副部长游钧在国新办发布会上介绍，目前第一支柱基本养老保险已基本健全，职工养老保险加上城乡居民养老保险两个平台已覆盖近十亿人。第二支柱的企业年金、职业年金制度初步建立，目前覆盖5800多万人。而作为第三支柱的个人养老金制度还没有出台。
宋世斌指出，目前基本养老金替代率（退休时的养老金水平与退休前工资收入的比率）不高，企业年金或职业年金覆盖面还不够广，要满足人民群众更美好的老年生活需要，很有必要发展第三支柱“个人养老金制度”。
账户资金将比基本养老保险和年金灵活
那么个人养老金制度如何该如何建立？人社部副部长游钧在2月26日的发布会上介绍，初步思路是：建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持，资金形成市场化投资运营的`个人养老金制度。目前个人养老金制度“正在紧锣密鼓地推出”。
账户制是什么意思呢？宋世斌指出，账户制意思是个人的钱存在资金账户上，账户所有权是个人自己的，但是由托管公司进行投资运营。在账户上放多少钱，由个人决定，收入高的时候可以多存，收入低的时候可以少存。这比基本养老保险和年金都要灵活。
此外，对于此类养老保险，国家财政将从税收上给予支持。目前，在上海等地已在试点个人税收递延型商业养老保险，个人购买符合规定的商业养老保险的支出，允许在一定标准内税前扣除，计入个人账户的投资受益暂不征收个税。待个人领取商业养老金时再征收个税。宋世斌认为，国家可以在税收支持上更近一步，即除了允许个税递延外，还可允许未参加年金的个人，购买这类商业养老保险的支出可在一定标准内税前扣除。因为对于一些没有工作单位的灵活就业人员来说，往往无法参加年金。
宋世斌认为，这类养老保险资金的投资运营在范围和内容上，可以比基本养老保险和年金更加灵活，比如可以有一些更激进的投资组合，投资收益率更高，但是风险相对更大。
